Wat is een nettopensioenregeling?

In 2024 kunt u pensioen opbouwen over uw salaris tot 137.800 euro. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd. Verdient u meer dan 137.800 euro, dan kunt u over het bedrag boven deze grens pensioen opbouwen met een vrijwillige regeling zoals de nettopensioenregeling. Met de nettopensioenregeling bouwt u aanvullend pensioen op over het bedrag dat niet in aanmerking komt voor de standaard pensioenopbouw via uw werkgever.

Vrijwillig

Volgens de wet mag u in 2024 geen collectief pensioen opbouwen over het salaris boven 137.800 euro. Dit bedrag geldt bij een dienstverband van 40 uur per week. Werkt u minder, dan geldt een evenredig bedrag. Om wel pensioen op te bouwen boven deze grens, kunt u aanvullend pensioen opbouwen via bijvoorbeeld een nettopensioenregeling. U betaalt hiervoor maandelijks premie uit uw nettosalaris. In tegenstelling tot de standaard pensioenopbouw tot de grens van 137.800 euro, is de nettopensioenregeling een vrijwillige regeling. U bepaalt dus zelf of u hier gebruik van wilt maken.

Opbouw nettopensioenregeling

Een netto pensioenregeling bestaat uit drie onderdelen:

• de opbouw van een netto pensioenkapitaal voor aanvullend ouderdomspensioen
• een risicoverzekering voor nabestaandenpensioen
• een risicoverzekering voor premievrijstelling wanneer u arbeidsongeschikt raakt

Voordelen nettopensioenregeling

Met een nettopensioenregeling bouwt u netto pensioen op via uw werkgever. Dit heeft voordelen ten opzichte van andere manieren om uw pensioen aan te vullen.

• U betaalt geen belasting in box 3 (vermogensrendementsheffing) over het opgebouwde pensioen
• U hoeft over het pensioenkapitaal geen erfbelasting te betalen
• U betaalt over de pensioenuitkeringen geen inkomstenbelasting

Nadelen nettopensioenregeling

Een nettopensioenregeling heeft ook nadelen.

• U mag het opgebouwde kapitaal alleen gebruiken voor uw pensioen. Gaat u met pensioen dan moet u van het opgebouwde nettopensioenkapitaal een pensioenuitkering aankopen. Ook bij overlijden kunnen uw nabestaanden het bedrag alleen gebruiken als pensioenuitkering.
• De uitkering is een levenslange uitkering. U kunt dus niet zelf bepalen in hoeveel jaar u het opgebouwde pensioen laat uitbetalen.
• Een nettopensioenregeling is een collectieve regeling. Daardoor heeft u niet overal zeggenschap over. Zo kunt u bijvoorbeeld niet bepalen in welke fondsen wordt belegd.

De hoogte van de uitkering uit uw nettopensioenregeling

De hoogte van uw uitkering staat niet vast. Deze is namelijk afhankelijk van de ingelegde premie, beleggingsrendementen tot de ingangsdatum en de rentestand en levensverwachting op de ingangsdatum.

Nettopensioenregeling ABP

Bouwt u pensioen op bij ABP dan kunt u gebruikmaken van de nettopensioenregeling van ABP. De ABP regeling kent drie pakketten:

Totaalpakket
Kiest u voor het totaalpakket dan koopt u van het beleggingskapitaal een ouderdoms- en nabestaandenpensioen zodra u met pensioen gaat. Overlijdt u tijdens deelname aan de nettopensioenregeling, dan bent u verzekert van extra nabestaandenpensioen. U bepaalt zelf of u deelneemt met 25, 50, 75 of 100 procent van uw maximale premie-inleg. Kiest u voor gedeeltelijke inleg, dan is het risicogedekt nabestaandenpensioen toch altijd 100 procent gedekt.

Opbouwpakket
Met het opbouwpakket koopt u een ouderdoms- en nabestaandenpensioen zodra u met pensioen gaat. U kunt aan het opbouwpakket deelnemen voor 25, 50, 75 of 100 procent van uw maximale premie-inleg.

Risicopakket
Het risicopakket bevat een risicoverzekering waarmee u zich verzekerd van extra nabestaandenpensioen als u tijdens de deelname aan de nettopensioenregeling overlijdt. Hiermee zijn uw nabestaanden verzekerd van een aanvullend inkomen. Omdat het om een risicoverzekering gaat, bouwt u in het risicopakket geen beleggingskapitaal op.